Titolare effettivo

Questa settimana prendiamo una pausa dai report e ci sofferiamo su un’attività che tutte le aziende devono OBBLIGATORIAMENTE fare entro l’11.12.2023 su cui stanno lavorando in pochissimi.

Parliamo del TITOLARE EFFETTIVO.

In data 09/10/2023 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto Attuativo che impone l’obbligo di comunicare al Registro delle Imprese il Titolare Effettivo.

L’adempimento deve essere eseguito Entro 60gg dalla data di Pubblicazione In Gazzetta, ne consegue che la naturale scadenza da calendario è venerdì 08.12.2023 che essendo un giorno festivo slitterà al giorno 11.12.2023.

In caso di mancata comunicazione dei dati sul titolare effettivo entro i termini è prevista una sanzione amministrativa che può variare da 103 euro a 1.032 euro.

Contattate subito il vostro consulente per gestire questa comunicazione! Se avete bisogno di supporto scriveteci!

CHI DEVE FIRMARE DIGITALMENTE LA COMUNICAZIONE ?

– per le SOCIETÀ DI CAPITALI: gli amministratori

– per LE PERSONE GIURIDICHE PRIVATE PGP (associazioni, fondazioni e altre istituzioni di carattere privato): il fondatore, i soggetti cui è attribuita la legale rappresentanza e l’amministrazione

– per I TRUST/ISTITUTI GIURIDICI affini: i fiduciari e gli altri soggetti indicati dall’art. 21 c. 3 del d. lgs.

231/2007

CHI SONO I TITOLARI EFFETTIVI CHE DOVRANNO ESSERE COMUNICATI AGLI UFFICI DEL REGISTRO

IMPRESE?

– Il titolare effettivo è sempre una persona fisica

– I criteri per l’individuazione della titolarità effettiva sono definiti dal cd. ‘Decreto antiriciclaggio’ (art. 20, d.

lgs n. 231/2007)

Facciamo notare che non è sempre semplice individuare il titolare effettivo. In molte situazioni va eseguita una e vera e propria analisi della struttura societaria, dei suoi amministratori, CDA o Amministratori Unici, Statuti e Patti Parasociali.

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